Налоговые консультации по недвижимости
Компания Road to Spain поможет вам правильно рассчитать сумму налоговых сборов и своевременно подать декларацию о доходах. Мы поможем оптимизировать размер налоговых платежей на законных основаниях и станем надежным консультантом во время вашего проживания или покупки собственности в королевстве.
В Испании действует сложная система налогообложения: типы и ставки налогов могут сильно отличаться, смотря кто их платит — налоговый резидент или человек, который не является резидентом королевства. Часть сборов установлена на общегосударственном уровне, другая — на муниципальном, при этом регионы вправе вводить надбавки к стандартным тарифам.
Какие налоги придется платить в Испании, зависит от ваших планов по легализации в королевстве:
- если вы просто покупаете апартаменты или другую собственность в королевстве, но не намерены оформлять вид на жительство, сохранится резиденция страны гражданства. Соответственно, в Испании налогом будут облагаться только те доходы, которые здесь же и были получены;
- если вы намерены получить ВНЖ и продлевать его (для этого нужно жить в стране минимум 183 дня ежегодно), вы автоматически станете резидентом королевства. Именно здесь придется платить все налоги.
Для резидентов королевства установлен IRPF — ежегодный налог на доходы физических лиц (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Все остальные уплачивают IRNR — налог на доходы нерезидентов (Impuesto sobre la Renta de no Residentes). Еще часть налогов нужно уплатить при покупке и продаже недвижимости, а также во время владения собственностью.
Налог на недвижимость в Испании для россиян зависит не от резидентного статуса покупателя, а от новизны объекта.
- В стоимость новой недвижимости по умолчанию включается налог на добавленную стоимость — IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido). Для жилья это 10% от стоимости объекта, для земли — 21%. Дополнительно нужно оплатить гербовый сбор — AJD (Actos Jurídicos Documentados). В разных регионах страны он доходит до 1,5% от стоимости объекта.
- На вторичном рынке действует другой налог — ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales), то есть налог на передачу прав собственности. Тариф определяют региональные власти: обычно это 6–10% от стоимости. Гербовый сбор при оформлении вторичного жилья не платится.
Дополнительно оплачиваются:
- агентская комиссия риелтору;
- нотариальные сборы;
- гонорар юриста за проверку «чистоты» сделки;
- банковские комиссии;
- услуги по регистрации прав на недвижимость в земельном кадастре.
Все налоги на покупку недвижимости в Испании оплачиваются с банковского счета и взимаются в тот момент, когда вы подписываете договор.
IBI
В королевстве предусмотрен единый налог на недвижимость в Испании для иностранцев, резидентов и граждан. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) уплачивается ежегодно. Его ставка меняется по типам объектов и по регионам:
- за городскую недвижимость нужно заплатить 0,4–1,1% от ее кадастровой оценки;
- за недвижимость в сельской местности — 0,3–0,9%.
При этом у муниципалитетов есть возможность дополнительно повысить тарифы. Таким правом наделены, например, столицы провинций и автономных сообществ. Также ставка выше в муниципалитетах, где есть наземный общественный транспорт.
В компании Road to Spain вы можете получить консультацию по уплате налога для владельца недвижимости в соответствии с национальным законодательством. Крайне важно уплатить налог своевременно, иначе есть риск получить штраф за просрочку.
IBI отличает ряд особенностей:
- он рассчитывается 1 января, поэтому новый собственник будет платить налог уже в следующем году — в текущем году это должен сделать предыдущий собственник до заключения сделки;
- если одним объектом владеет несколько собственников, сумма IBI делится на них поровну, и каждый уплачивает свою часть самостоятельно.
IRNR
IRNR — это налог на недвижимость в Испании для нерезидентов. По сути, это стандартный налог на доходы, однако он относится и к владению объектом: пассивному (проживанию) или коммерческому (сдаче в аренду).
Обратите внимание: IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) распространяется только на тех иностранцев, которые владеют собственностью в Испании, но при этом не стали резидентами страны. Резидентов, получивших ВНЖ, платить этот налог не затрагивает.
Если квартира сдается в аренду, нужно уплатить налог по ставке 24% с дохода за все месяцы аренды. Если нет — доходом признается 1,1–2% от кадастровой стоимости объекта. И уже от этой суммы уплачивается налог по ставке 24%.
Подать декларацию по IRNR за текущий год можно до конца следующего года. Если за год недвижимость поменяла владельца, то налог платят бывший и новый собственники, а сумма рассчитывается соразмерно их времени владения объектом.
IP
IP (Impuesto sobre el Patrimonio) — редкий вид налога, которым облагаются как резиденты, так и нерезиденты королевства. Это налог на роскошь, или на богатство: он уплачивается с материальных и нематериальных активов, если их стоимость больше € 700 тысяч. Минимальный предел, после которого начисляется налог, меняется в разных регионах: так, в Валенсии расчет идет при стоимости активов от € 600 тысяч. Однако предусмотрены различные льготы и вычеты: на антиквариат, коллекционные предметы, произведения искусства и пр.
Резиденты королевства платят IP со всего своего имущества в Испании. При этом из налогооблагаемой базы вычитается стоимость основного места проживания, где резидент постоянно прописан; льгота составляет € 300 тысяч. То есть в расчет налога идет только сумма, превышающая этот лимит: например, если апартаменты стоят € 450 тысяч, налог будет начисляться только на € 150 тысяч.
Нерезиденты королевства платят IP с активов, расположенных в Испании, при этом необлагаемый минимум на основное жилье не предусмотрен.
Ставка налога отличается в разных регионах: она составляет от 0,2% до 3,5%. Применяется прогрессивный расчет: чем меньше стоимость активов, превышающая минимальный лимит, тем меньший налог нужно уплатить.
Ежегодно владельцы собственности в королевстве несут расходы бытового характера. Это коммунальные платежи, налог за вывоз мусора, сборы за услуги управляющей компании или жилищного кооператива, плата за уборку общих придомовых территорий и пр.
Продажа объекта недвижимости потребует оплаты комиссии за услуги риелтора и помощь юриста. Также установлен налог на прирост капитала, то есть прибыль, которая образовалась за время владения объектом. В расчет идет разница между ценами приобретения и продажи. Ставка колеблется от 19% до 23% — она прогрессивная, меняется в зависимости от суммы прироста капитала. Аналогичный сбор уплачивается при росте стоимости земли, максимум ставка доходит до 30%. Этот налог уплачивает продавец.
Если недвижимость продает нерезидент, с него автоматически удерживается 3% от стоимости объекта — так называемый резервный налог на прибыль. Если прибыли не было, уплаченную сумму в будущем можно возместить.
Компания Road to Spain проводит консультации по вопросам уплаты налогов в Испании, обеспечивает юридическое сопровождение сделок купли-продажи жилья. Мы работаем с физическими лицами и компаниями, помогая вовремя уплатить налоги в государственный и муниципальный бюджет.
Многие сотрудники компании живут и работают в Испании, поэтому они смогут рассказать вам о владении имуществом в королевстве: сколько стоят коммунальные услуги, как легально сократить налогооблагаемую базу, чему уделить внимание при заполнении декларации о доходах и пр.
Компания Road to Spain проводит для налоговых резидентов Испании и граждан других стран финансовые консультации по вопросам открытия и пополнения банковских счетов. Мы поможем выбрать банк с оптимальными условиями, подготовить комплект необходимых документов, перевести и легализовать их для использования в Испании, а также пополнить счет из России без претензий со стороны служб финансового контроля.
Как и в любом государстве мира, в Испании действует институт прописки — точнее, регистрации по месту постоянного проживания. Оформить ее могут как резиденты страны, так и иностранные граждане, которые находятся в королевстве.
Год назад юристы Road to Spain помогли мне оформить ВНЖ (типа no lucrativa, без права на работу), и когда пришло время его продлевать, я снова обратилась в компанию.
Сама приехать в Испанию и пойти в миграционную службу по месту прописки я не могла: только что родился внук, и первые два-три месяца я планировала помогать дочери с малышом. Поэтому мы оформили доверенность на сотрудника Road to Spain, который собрал в Испании необходимые документы, помог оформить медстраховку и подал заявление за меня. По такой же доверенности он представлял мои интересы в России, когда мы собирали документы в банке. Кстати, если бы не менеджер, я сама бы и не вспомнила, что ВНЖ надо продлевать — голова была занята другими хлопотами. Могла получить штраф или вообще остаться без резиденции.
Резиденцию оформили за месяц, и мне не пришлось все это время сидеть в Торревьехе, где у нас с мужем квартира, и ждать документов. Плюс менеджер помог получить разрешение на возвращение (Autorización de regreso): когда я поехала в Испанию за новой карточкой, не пришлось запрашивать туристическую визу для въезда в страну.
Большое спасибо за помощь, в следующий раз — только к вам!
У нас с женой — трое детей-погодков, и последние лет пять каждое лето я отправлял их в Испанию, погреться на солнышке после нашей зимы. В какой-то момент мы прикинули, во сколько нам обходится аренда квартиры, и поняли, что проще уже будет купить свой дом, чем каждое лето заново тратить время на поиски жилья. Начали изучать объявления на сайтах агентств по продаже недвижимости — и поняли, что без помощи не обойтись.
По совету друзей обратились в Road to Spain. Консультировал нас Тимофей Ушаков, а на месте с нами работала его сотрудница, риелтор Алина. Большое им спасибо за помощь, помогали как родным. Всегда были на связи и искренне пытались найти лучший вариант в пределах нашего лимита (мы планировали уложиться в 150 тысяч евро со всеми налогами и сборами).
Очень удобно, что часть сотрудников компании находится в России, часть — в Испании. Поэтому я собирал в Москве документы, которые отдал в Road to Spain на перевод и легализацию, а сотрудник на месте общался с банком и записывал нас на очную консультацию в офисе. В итоге нам пришлось приехать буквально на три дня, и за одну поездку мы получили NIE и открыли счет в Abanca. Ставлю пятерку за планирование!
На этом история сотрудничества с Road to Spain не закончилась, ребята еще помогали с оформлением сделки купли-продажи и получением ВНЖ, но это уже другая история. Тоже со счастливым финалом. Спасибо за помощь!
Всем привет! Хочу поделиться своим опытом перевода документов через компанию Road to Spain.
Я работаю в выставочном бизнесе, занимаюсь дизайном и проектированием выставочных пространств. Два года назад получила офер мечты: меня пригласили в команду организаторы Mobile World Congress — престижной выставки, которая проходит в Барселоне каждый год. У меня было основание, чтобы получить ВНЖ с правом на работу, а организовать процесс, по совету моей подруги, я поручила компании Road to Spain.
Начали мы с юридической консультации: обсудили, какие документы нужны для оформления ВНЖ, как их нужно подготовить (оказалось, нужно апостилировать, перевести, а потом еще легализовать в консульстве). Документы я собрала за пару недель, и около месяца потребовалось для их подготовки к подаче в консульство. Мне очень понравилось, как профессионально работает компания — они досконально знают, как должны быть оформлены документы, вплоть до перевода печатей и колонтитулов!
Это подтвердилось на этапе подачи документов в консульство: нам ничего не вернули на доработку, не просили дополнительные справки и очень быстро рассмотрели заявление — буквально за полтора месяца, хотя в интернете я встречала отзывы, что процесс занимает чуть ли не полгода. После этого я оформила визу и уехала в Испанию. Кстати, там мне тоже помогли — арендовать квартиру в Барселоне (найти что-то приличное за адекватные деньги не очень просто!), оформить NIE и открыть счет в банке. Большое спасибо всей команде Road to Spain!